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美容连锁店现金管理的原则及相关规定

   日期:2022-04-14     来源:速得网    作者:admin    浏览:551    评论:0    

  在美容连锁店经营中,顾客大多以现金交易,每天的实现目标也大多是现金,因此,美容连锁店的资金管理,重要的是做好现金管理。现金是实际营业中的支付工具,无论何种运营方式,在后一般都是以现金的方式来兑现其损益,现金是企业经营的后支付工具和成果。如报表的损益数目、会计账目、财务分析等,后都是以现金的多少来体现的。

    1.现金管理的原则

    现金管理在财务管理中是如此的重要,因此在现金管理的过程中,必须遵循一定的原则:

    (1)建立票据制度。,所有的收支,适当的核准,没有核准不能给现金。

    (2)出纳和会计的作业必须分开,能出现账务错误。

    (3)尽量用支票来支付。除了一些零星开支外,尽量都用支票来支付。

    (4)现金的收支要有一个限额,如规定100优惠以下。

    (5)没立突击检查制度,财务主管或内部稽查人员,应随时突击检查零用基金和j冤金有关的账目。

    2.美容连锁店可以在下列范围内使用现金

    (1)职员工资、津贴、资金;

    (2)个人劳务报酬;

    (3)出差人员必须携带的差旅费;

    (4)结算起点以下的零星支出;

    (5)经理或店长批准的其他开支。

    3.现金管理的一些规定

    (1)财务人员支付个人款项,超过使用现金限额的部分,应当以支票支付;确需全额支付现金的,经会计审核,经理或店长批准后方可支付现金。

    (2) -切现金实现目标,必须立即以某种形式记录,如发票、签收单等;

    (3)对应收账款和支票应加以核对,对每一客户的账款余额,会计或稽查人员要加以核对。

    (4)对已开支票,应详细加以登记,出纳要有支票登记簿,按到期的日期,加以登记。。

    (5)企业的固定资产、办公用品、劳保、福利及其他t作用品一般采取转账结算方式。

    (6)日常零星开支所需库存要有一定的现金限额,如限额为200优惠,超额部分应存入银行?

    (7)财务人员支付现金,可以从公司库存现金限额中支付或从银行存款中提取,不得从现金实现目标中直接支付(即坐支)。

    (8)因特殊情况确需坐支的,应事先报经总经理批准。

    (9)财务人员从银行提取现金,应当填写《现金领用单》,并写明用途和金额,由经理批准后方可提取。

    (10)公司职员因工作需要借用现金,需填写《借款单》,经会计审核,交经理或店长批准签字后方可借用。超过还款限定即转应收款,在当月工资中扣还。

    现金支付时,凭发票、工资单、差旅费单及公司认可的报销或领款凭证,经手人签字,会计审核,主管负责人批准后由出纳支付现金。

    发票及报销单经经理或店长批准后,由会计审核,经手人签字,金额数量无误,填制记账凭证。

    工资由财务人员依据经理办公室及各部门每月提供的核发工资资料代理编制职员工资表,交主管副经理审核,经理签字,财务人员按时提款,当月发放工资,填制记账凭证,进行账务处理。

    差旅费及各种补助单(包括领款单),由部门主管人员签字,会计审核时间、天数无误并报主管副经理复核后,送经理或店长签字,填制凭证,交出纳员付款,办理会计核算手续。

    无论何种汇款,财务人员都需审核《汇款通知单》,分别由经手人、部门主管、总经理签字。会计审核有关凭证。

    出纳人员应当建立健全现金账目,逐笔记载现金支付。账目应当日清月结,每日结算,账款相符。

 
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